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关于洪江市2021年财政决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告

发布时间:2022-07-30 16:20 信息来源:洪江市财政局

——2022年7月29日在市六届人大常委会第六次会议上

洪江市财政局局长  陈武军

主任、副主任、各位委员:

受市人民政府委托,现将我市2021年财政决算与2022年上半年预算执行情况报告如下,请予审议。

一、2021年财政决算情况

2021年,我市财政工作在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下,全面贯彻市委、市政府决策部署,认真落实市人大预算决议和审议意见要求,坚决服从服务经济社会发展稳定大局,强力推进财源建设,加大“三保”支出保障力度,全面深化财税改革,着力规范财政管理,切实防范重大风险,为全市经济社会平稳健康发展提供了有力支撑。

(一)一般公共预算

全市地方财政收入完成62967万元,为年初预算的106.66%,比上年增收6997万元,增长12.5%。其中:地方税收收入46016万元,比上年增收8401万元,增长22.33%,为年初预算的116%。从平衡情况来看,市本级地方财政收入62967万元,上级补助收入216361万元,债务转贷收入29974万元,上年结余378万元,调入资金12471万元,可安排使用的收入总计322151万元。一般公共预算支出299235万元,上解支出5208万元,一般债务还本支出17075万元,结转下年633万元,支出总计322151万元,收支平衡。

收入决算有关情况:全市地方财政收入62967万元中地方税收收入完成46016万元,增长22.33%,占地方收入的比重为73.19%,在新冠肺炎疫情叠加经济下行和减税降费政策的复杂困难情况下,仍保持了稳定增长和收入质量的明显提升,主要是财税部门采取积极措施,努力挖掘增收潜力,加强重点企业、重点项目和地方小税种税收的征管,特别是园区平台经济发展较快,取得了良好成效。其中,增值税12483万元,增长2.03%;企业所得税3470万元,下降26.73%,个人所得税1210万元,增长70.9%,土地增值税、契税、城市维护建设税等小税种共完成28853万元,增长44.73%。纳入一般公共预算管理的非税收入完成16951万元,下降7.65%,占地方收入的比重为26.9%。

支出决算有关情况:全市一般公共预算支出完成299235万元,比上年减少322万元,下降0.1%,为调整预算的99.8%。总的来看各项重点支出均得到必要保障,其中:一般公共服务支出20492万元,下降21.85%;国防支出457万元,下降17.06%;公共安全支出7435万元,下降38.31%;教育支出62058万元,增长7.25%;科学技术支出2512万元,下降75.4%;文化旅游体育与传媒支出4994万元,增长43.96%;社会保障和就业支出63525万元,增长6.75%;医疗卫生支出42899万元,增长9.5%;节能环保支出5113万元,下降43.53%;城乡社区支出8347万元,增长37.76%;农林水支出50257万元,增长3.33%;交通运输支出7472万元,增长49.26%;资源勘探信息等支出2394万元,下降10.4%,商业服务业等支出1176万元,下降12.69%;金融支出157万元,增长96.25%;自然资源海洋气象等支出1898万元,下降15.08%;住房保障支出8751万元,增长16.93%;粮油物资储备支出398万元,增长21.34%;灾害防治及应急管理支出3484万元,增长22.98%;债务付息支出5336万元,增长11.87 %;其他支出80万元。

上级转移支付情况:2021年,上级财政下达我市各类补助资金216361万元,比上年减少2142万元:一是税收体制返还6603万元,为固定基数;二是一般性转移支付188341万元,比上年减少5278万元,下降2.72%,其中:均衡性转移支付51249万元,比上年增加3714万元;县级基本财力保障机制奖补资金17022万元,比上年减少10831万元(剔除新增特殊转移支付13188万元因素,实际增加2357万元);重点生态功能区转移支付收入6094万元,比上年增加1086万元。三是专项转移支付21417万元,比上年增加3136万元,增长14.64%,主要原因是市直相关部门争取中央预算内投资项目资金同比上年增长较快。

其他需要报告的事项:

1、预备费使用情况:预算安排预备费4000万元,用于自然灾害等突发事件处置,中央、省、怀化市年中新出台政策增支等年初难以预见的开支。其中:用于新冠肺炎疫情防控支出559.25万元、水毁、冰雪等救灾资金支出439.9万元、风貌改造等项目整改支出281.13万元、生态环境保护及治理支出443.06万元、社保、教育等民生支出486.29万元、应急维稳处突支出400.88万元、动物疫病防控97.37万元、消防、禁毒、交通整治等其他重点工作支出1292.12万元。

2、“三公”经费支出情况:2021年,全市各预算单位严格落实中央和省厉行节约及过“紧日子”的各项规定,严控相关开支,“三公”经费支出预算数为1806.98万元,实际执行数为1180.38 万元,较上年压减56.75万元,下降4.58%。其中公务接待支出503.84万元,公车购置及运行支出676.54万元,因公出国费用支出0万元。   

(二)政府性基金预算

2021年,全市政府性基金预算本级收入完成68617万元,为调整预算的118.6%,比上年增长114.7%。其中:国有土地使用权出让收入66428万元,比上年增加29630万元,增长124.19%。从平衡情况来看,政府性基金本级收入68617万元,上级补助收入4886万元,上年结转结余365万元,专项债券转贷收入47800万元,全年可安排使用的收入总计121668万元。政府性基金预算支出92992万元,上解支出39万元,调出资金到一般公共预算11832万元,结转下年16805万元,支出总计121668万元。收支平衡。

主要科目执行情况如下:城乡社区支出52656万元,增长196%,重点用于征地拆迁补偿、土地开发、城市维护及污水处理等方面;文化体育与传媒支出2万元,减少78%;社会保障和就业支出3774万元,增长8%;债务付息支出(地方政府专项债券付息)4159万元,增长71%;其他支出32261万元(含福彩和体彩公益金安排支出883万元、专项债券安排的支出31378万元)。

(三)国有资本经营预算

2021年,全市国有资本经营收入25万元,其中:上级补助收入19万元,上年结余6万元。国有资本经营预算支出完成3万元,结转下年22万元。收支平衡。

(四)社会保险基金预算

2021年,全市社会保险基金收入完成40979万元(不含企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金),社会保险基金支出完成38548万元,当年收支结余2431万元,年末滚存结余36417万元。分险种来看:城乡居民基本养老保险基金收入13945万元,支出10269万元,当年收支结余3676万元,滚存结余22887万元;机关事业单位基本养老保险基金收入26670万元,支出28060万元,当年收支结余-1390万元,滚存结余11919万元;失业保险基金收入364万元,支出219万元,当年收支结余145万元,滚存结余1611万元。

(五)地方政府债务变动情况

2021年初地方政府债务余额为258288.29万元(其中:一般债务148950.69万元、专项债务109337.6万元)。本年地方政府债务增加77774万元(其中:地方政府一般债券转贷29974万元、专项债券转贷47800万元)。本年地方政府债务减少17074.79万元(其中:地方政府一般债务还本17074.79万元、专项债务还本0万元)。年末地方政府债务余额318987.5万元(其中:一般债务161849.9万元、专项债务157137.6万元)。

总体来看,2021年预算执行虽然已经完成,但财政收支矛盾越来越尖锐,财政运行风险更加凸显。收入结构不优、增长乏力,刚性支出增长较快、“三保”支出保障压力大,国库库款紧张、保障系数偏低,偿债压力大和还本付息资金没有来源等问题没有得到实质、根本性解决。同时,因欠付工程款和部分民生资金多且时间长,造成部分社会矛盾、风险已逐步向财政转移并聚集,财政运行压力巨大。这些都需要高度重视,采取切实有效的针对措施,严格按照预算管理相关要求,攻坚克难,砥砺前行,兜牢兜实“三保”底线,确保我市财政运行平稳。

二、2022年上半年预算执行情况

今年以来,面对经济下行、疫情反弹、土地市场降温等诸多不利因素,财税部门坚决贯彻市委、市政府决策部署,紧紧围绕市六届人大一次会议确定的财政预算收支任务,上下一心,攻坚克难,勤征管、促发展、强监管、抓落实,财政运行基本平稳。

(一)一般公共预算执行情况

1—6月,全市地方财政收入完成39726万元,为年初预算的56.6%,超过序时进度6.6个百分点,同比增长13.78%,完成了“双过半”任务,其中:税收收入25553万元,非税收入14173万元,非税占比35.68%。

1-6月份,全市一般公共预算支出完成182194万元,为年初预算的63.15%,同比增支39822万元,增长27.97%。主要支出项目情况是:一般公共服务支出19581万元,同比增长12.17%,占总支出的10.75%;公共安全支出5915万元,同比增长-4.5%,占总支出的3.25%;教育支出28296万元,同比增长-1.13%,占总支出的15.53%;社会保障和就业支出29711万元,同比增长60.69%,占总支出的16.31%;卫生健康支出21402万元,同比增长14.2%,占总支出的11.75%;节能环保支出2405万元,同比增长50.78%,占总支出的1.32%;城乡社区事务支出19946万元,同比增长66.95%,占总支出的10.95%;农林水事务支出30191万元,同比增长62.38%,占总支出的16.57%;交通运输支出6611万元,同比增长-15.97%,占总支出的3.63%;自然资源海洋气象等支出3307万元,同比增长51.77%,占总支出的1.82%;灾害防治与应急管理支出1545万元,同比增长-13.74%,占总支出的0.85%;债务付息支出2260万元,同比增长8.76%,占总支出的0.12%。

(二)政府性基金预算执行情况

1—6月,政府性基金预算本级收入完成14745万元,为年初预算的20.4%,同比增长-56.91%,其中,国有土地使用权出让收入完成 14079万元,为年初预算的20.1%,同比增长-56.53%;政府性基金支出完成53637万元,为年初预算的81.6%。

(三)国有资本经营预算执行情况

1—6月,国有资本经营预算收入为0万元,国有资本经营预算支出为6101万元。

(四)社保基金预算执行情况

1—6月,社会保险基金预算收入完成15256万元,为年初预算的33%;社会保险基金预算支出完成20390万元,为年初预算的49%。

三、当前财政运行面临的主要问题

从2017年以来,我市财政每年都有收支缺口,财政只能采取“拆东墙补西墙”和“寅吃卯粮”的办法艰难地维持运行,随时有周转不过来的危险,年终岁末情况更甚。而当前我市财政运行主要存在以下三个方面的主要问题,需要我们保持清醒认识,在以后的工作加以克服和攻坚。

一是收入稳增长问题。今年上级下达我市的地方财政收入考核目标任务68318万元,同比增长8.5%,非税收入占比控制在30%以内,要实现考核目标,意味着今年一般公共预算收入要突破10亿元,达到104901万元。在经济下行压力加大、国家持续实施减税降费政策措施和新增财源严重匮乏的条件下,要实现收入增长和质量提升难度巨大。

二是支出硬扩张问题。通过2020年、2021年和2022年连续三年的持续压减一般性行政支出,已经再无压减空间,而各种刚性支出却在不断攀升,比如人员的正常调资晋级、一次性抚恤金、财政兜底离退休费和落实新的大绩效政策等方面。同时还有很多地方自行出台到人的民生支出需要本级财政安排,这些都构成刚性支出,没有压减空间。一方面收入上不来,另一方面支出减不了,造成财政收支矛盾日益突出,压力空前。

三是债务防风险问题。截至2021年底,我市按照十年债务化解计划,共偿还各类政府债务15.02亿元,其中:政府债券付息2.24亿元,政府隐性债务还本付息12.78亿元,每年政府债务偿债金额占当年度公共预算和政府基金支出总额的10 %以上。给原本以“保工资、保运转、保基本民生”为主的地方财政带来巨大的支出压力。2022年,全市需偿还政府性债务本息58869万元,(含按照十年化债计划需提前偿还的8089万元),截至6月底政府性基金收入只完成14745万元,债务还本付息风险较大。

四、下半年财政工作重点

(一)狠抓财源建设。一是以《洪江市三高四新财源建设工程实施方案》为抓手大力培植财源,扩大财政收入的主体税种,进一步夯实现有地方税源基础,坚持以高新区产业园为载体,培育优势产业,力争三年内实现园区税收过亿元;二是短期内加大耕地指标交易、河道砂石开采和处置闲置国有资产,增加机遇性财政收入,缓解当前财政支出压力。

(二)硬化预算执行约束。一是严格预算刚性约束。出台政策、部署工作时,综合考虑我市当前和今后一段时期现实困难,重点统筹考虑财力状况,充分开展项目论证评审和财政可承受能力评估,不随意扩大政策范围、提高补助标准、增加财政负担。坚持“先预算,后支出,无预算,不支出”的要求,原则上不新增支出项目,确需安排的项目,分年度、分批次纳入预算安排,缓解财政负担压力。二是从紧有序安排各项支出。坚持“民生项目尽力而为,基础设施项目量力而行,社会投资项目全力以赴”的原则,集中财力办大事、握紧拳头保重点,财政政策和资金向“三高四新”战略聚焦倾斜。非急需非刚性支出能压则压,该减则减,确保“三保”支出不断链。

(三)防范地方政府债务风险。一是妥善处理好“稳增长”和“防风险”的关系,健全政府举债融资机制,精确测算财政承受能力,严格防控风险,严格控制政绩工程、形象工程等。通过投融资决策委员会把好项目“入口关”,对没有落实资金来源、超出财政承受能力的政府投资项目不予批准;二是围绕财源建设,认真梳理项目资金需求,优化专项债券资金投向,重点发行对地方税收增长有促进,融资收益平衡有保障,经济效益明显的政府投资项目。

(四)加大招商引资和向上争取资金力度。一是大力招商引资,加快产业项目建设。在精准招商、大力引资的过程中,树立“引资”与“引税”并重的理念,把财税贡献作为招商引资的重要参考标准,把地方政府给予企业的扶持政策与财税贡献紧密衔接起来。二是坚持不懈、持续加大向上争取资金力度。认真研究上级各项政策性资金的规模和扶持导向,结合全市经济和社会发展情况,会同相关部门超前筹划、主动出击,加大项目、政策、资金争取力度。重点争取上级转移支付专项资金、中央和省预算内基建资金、政府债券资金,总的要求是上述资金在上年基础上增加5%以上。


附件:2021年决算及2022年上半年预算执行情况